Как по оборотно сальдовой проверить идёт НДС или нет?
-
я обычно проверяю все ли выдала счета-фактуры по книгам покупок и продаж,но это долгая история,а как проверить идёт ли НДС по оборотно-сальдовой ведомости?
Берем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверяем 1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3 2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ 3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =Д19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= Д 19 4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ Теперь смотрим а) 1+2 должно = НДС по книге продаж б) 3+4 должно = НДС по книге покупок а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ
Остаток на конец квартала - это та сумма, которую надо оплатить в бюджет (возместить из бюджета). Лучше смотреть по анализу счета, по оборотам (за вычетом счета 51) увидите суммы книг покупок/продаж.
"Остаток на конец квартала - это та сумма, которую надо оплатить в бюджет (возместить из бюджета). " согласна с Юльчик 13
В оборотке по Д-ту - Книга покупок+расчетный счет, по кредиту - Книга продаж. Остаток на конец - долг перед бюджетом
1) Д62,1 х18 : 118=Д 90.3
2)К 62,2 х18:118 = Д 76 АВ
3) Если от поставщиков поступает весь НДС по ставке 18%, то можно проверить К60 х18 : 118 =Д19, если не все, то (К60 по ставке 18% - К 60 без НДС )х18 :118= Д 19
4)Д 62,2 х18: 118 = К 76 АВ
Теперь смотрим
а) 1+2 должно = НДС по книге продаж
б) 3+4 должно = НДС по книге покупок
а-б НДС к оплате , по декларации и равно К 68,2 по ОСВ
Лучше смотреть по анализу счета, по оборотам (за вычетом счета 51) увидите суммы книг покупок/продаж.