Ошибка в бух.балансе. Что делать с балансом и какие разъеснительные письма писать в налоговую?
-ООО подала декларацию по НДС с запросом о возврате уплаченного НДС и отразила это в бухгалтерском балансе, позже оказалось, что организация не имела права требовать возрат НДС, т.к. дейтельность фирмы официально не ведется и оборудование (ОС) не введено в эксплуатацию. Подали уточненную декларацию с нулевыми показателями. Что делать с балансом и какие разъеснительные письма писать в налоговую? И еще, нам поступило требование с налоговой о предоставлении документов всвязи с поданной нами деклараций по НДС с суммой возврата НДС. Знакомый бухгалтер сказал, что раз мы подали уточненную нулевую декларацию, то можно и документы эти не представлять, якобы мы их не предоставим, и налоговая просто не примит к вычету наш НДС. Так ли это? Не грозят ли нашей фирме штрафные санкции? Какие будут советы по данной ситуации?
Заранее спасибо
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
Налоговый кодекс не связывает момент предъявления вычета с моментом реализации приобретенных ценностей или наличием иных облагаемых НДС операций. Здесь налогоплательщик должен сам решить, отражать в налоговой декларации входной НДС или нет. В случае отказа в возмещении налога можно обжаловать данное решение в суде.
По поводу исправления в бух.балансе - никаких уточненных балансов сдавать не нужно, т.к. у вас их просто налоговая не примет, в балансе все показатели отражаются нарастающим итогом, поэтому в следующем отчетном периоде вы и отразите тот остаток по счету, какой должен быть.