Как рассчитать налог по УСН(15%)?

спрашивает anwin85 03.02.2013 16:29 Ответов 5

Фирма на УСН 15%-доходы минус расходы.Объясните как можно подробнее(программа 1с 7.7)-я смотрю по оборотно-сальдовой по кр сч. 62-это и есть все доходы фирмы?Потом из этой суммы начинаю вычитать все расходы( дб сч.60-смотрю по анализу счета;все взносы в ПФР за квартал;НДФЛ;дб сч.70-это выплата з/п-тоже по анализу счета смотрю).Все эти расходы вычитаю и получается минусовая сумма-никак не могу понять почему так и что надо исправить.Ведь рассуждая логически-если у меня в кармане 100руб. я не могу потратить 150.Так же и здесь.Подскажите как можно подробнее-я начинающий бухгалтер.Моя главная бухгалтер раздражается,говорит все проверяй-а я даже не знаю что мне проверять,из за чего может быть такой минус,что могло неправильно учесться?

Советы пользователей:

tanya30rus Рейтинг: 0 06.08.2013 16:58

В доход берете дебет 51 и 50 счетов, при условии что по всем отгрузкам прошла оплата. Отнимаете оттуда заемные средства, возвраты подотчета - получаете доход.
Отнимаете выданную зарплату и оплаченные налоги (68,69 и 70 счета) - при условии что вы не выплатили аванс и не перплатили лишних налогов - расход
Дальше берете 60 или 20(44) счета - в расход берете оплаченные и оприходованные материалы, услуги, с товарами сложнее - они еще должны быть отгружены - тоже расход. А да - 91 счет не забудьте - туда же в расходы.
Расход может запросто быть больше дохода - займы в доход не идут, а расходы получаются.
И действительно- ваша программа книгу ДиР не формирует что ли?
kisska-sterva Рейтинг: 0 06.08.2013 16:58

расходы д.б. фактически оплачены
goi.viktor Рейтинг: 0 06.08.2013 16:58

Вообще-то УСНО 15% -это кассовый метод. Т.е. берешь 51 счет (расчетный счет) и смотришь. 62-поступления ,это доход. Расход -60счет (оплаченный,принят на учет и списан в расход), зарплата +НДФЛ, ПФ. Может еще какие расходы. На основании этого и расчитывай.
YURIST00780 Рейтинг: 0 06.08.2013 16:58

Может быть "минус", т.е. убыток. Попробуйте проверить расходы по кассовым и банковским документам, актам.А Ваша программа не формирует книгу доход-расходов?
eliso.arshvanidze@yandex.ru Рейтинг: 0 06.08.2013 16:58

Значит расходы превышают доходы. Если у тебя в кармане 200 рублей, из которых 100 ты взяла в долг у друга ( в фирме вклад учредителя, или займовые деньги). Ты можешь потратить все 200 .))). При открытии новой фирмы ведь тоже идут одни расходы- на приобретение мебели и тому подобное, а доходов нет. Просто фирма убыточная. Причем займовые деньги как раз не являются доходом фирмы . Моржет поэтому ты их не видишь...