Хотела узнать на примерах как расчитывается налог на прибыль при производстве
-Хотела узнать на примерах как расчитывается налог на прибыль при производстве
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
Единственный учредитель ООО "Карусель" передал организации безвозмездно денежные средства в размере 1 000 000 руб. В бухгалтерском учете эта сумма была включена в состав прочих доходов. На основании этой суммы был рассчитан условный расход по налогу на прибыль:
Д 99, субсчет "Условный доход/Условный расход" - К 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - 240 000 руб. (1 000 000 руб. x 24%).
При расчете налога на прибыль указанная сумма не учитывается (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Следовательно, возникает постоянная разница, по которой нужно отразить постоянный налоговый актив (ПНА):
Д 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - К 99, субсчет "ПНА" - 240 000 руб. (1 000 000 руб. x 24%).
В результате этих операций сальдо по счету 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" будет равно нулю. Это значит, что организация не должна перечислять в бюджет налог на прибыль за текущий период.
Нужен конкретный вопрос или можете обратиться к аудиторам или в аутсорсинг...