Вопрос бухгалтерам !!!Аренда мун. имущества. мы нал агенты по НДС !!!Помогите с проводками ?
-Дебет 20, 26 Кредит 76 — 20 000 руб. — начислена арендная плата за месяц;
Дебет 19 Кредит 68/А — 3600 руб. (23 600 руб. x 18/118%) — начислен НДС с арендной платы;
Дебет 76 Кредит 51 — 20 000 руб. — перечислена арендная плата за месяц;
Дебет 68/А Кредит 51 — 3600 руб. — перечислен в бюджет НДС (исполнены обязанности налогового агента).
В этом же месяце возникли обстоятельства для принятия НДС к вычету, что было отражено проводкой:
Дебет 68 Кредит 19 — 3600 руб. — принята к вычету сумма НДС на основании счета-фактуры, выписанного арендатором. Эта сумма отражается в декларации за январь 2006 г. в разделе «Налоговые вычеты», строка 260.
но получается что у нас дважды дебетуется 68 счет !!! Как быть ?
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
68-19 только после
68-51
убирать ничего не надо...у тебя просто переплата, она зачтется в слудеющем периодле)))