Разница в бухучете и налоговом из-за непринимаемых расходов, как отразить в Ф-1, Ф-2
-Всего расходов 110000-00, из них в бухучете 110 000-00(оплачено за учебное заведение за оформление патента 10 000-00) а в налоговом учете 100 000-00 так как 10 000-00 отражаю по налоговому учету как непринимаемые, следовательно возникает разница в декларации и Ф-2. В какой строке Ф-2 и Ф-1 должна появится сумма непринимаемых расходов???
в форме №2 после 150 строки есть пустая строка. Присвойте ей номер. В графе "наименование показателя" пишете "расходы за счет прибыли" и ставите туда цифру не уменьшающих налогооблагаемую базу расходов. (в круглых скобках).
Тогда строка 140 ф№2 должна быть равна строке 060 "итого прибыль (убыток)" декларации по налогу на прибыль.
При правильном заполнении
строка 190 ф№2 должна быть равна сальдо счета 99 за отчетный период.
Тогда вам не нужно будет объяснять налоговой разницы. Они сравнивают показатели ф №2 и декларации и направляют письмо с просьбой объяснить разницу.