Что вы хотите отразить такой проводкой: варианта 2 - неправильно рассчитанный НДФЛ, который вам вернул работник - налоговая возвратила вам излишне уплаченный НДФЛ Первый вариант - исправлять надо Д70-К68 (доначислить налог), а не так как у вас, поскольку задолженность перед бюджетом у вас возникла не тогда, когда вам работник принес, а тогда, когда вы ему доход начислили. В этом случае, как сказала Татьяна Щукина, деньги от работника будут отражены Д50-К70 Второй вариант - налоговая не придет к вам с деньгами в кассу - она либо перечислит на счет, либо зачтет.
Т.е. правтически такая проводка конечно возможна, ничего особенного, но теоретически (или методологически) это не совсем правильно.
подробнее немного объясни? чего именно хочешь? вобще так нельзя
Очень вряд ли. подумайте сами, придут ли к вам из налоговой и принесут ли наличку в кассу сдавать
Почему нет? Если неправильно удеожали подоходный? Легко и просто))) У меня такое встречалось например
Проводка некорректна. 68.2 - это НДС, а НДФЛ - 68.1 Если удержали НДФЛ неправильно, то лучше Д-т 50 К-т 70 (возврат денег в кассу), а затем Д-т 51 К-т 50 - обязательно сдать на р/сч это же не ваши деньги и перечислить в бюджет Д-т 68.1 К-т 51. А начисление НДФЛ это всегда Д-т 70 К-т 68.1
Я бы назвала Вашу проводку так: пришел бюджет и внес деньги в кассу. Красиво... Деньги в кассу принимаются от кого-то. У вас - от бюджета. На кого приходник (ПКО) будете оформлять? На сотрудника? Тогда 50-70 и 70-68. И больше слушайте, что говорят )) Не знаю, что будет с товарищем (сомневаюсь, что с него что-то попытаются взыскать). А вы, как налоговый агент, заплатите штраф. Что было-то? Недоначислили НДФЛ? Тогда доначисляйте. Перечисляйте в бюджет, желательно с пенями (что все равно может не спасти от штрафов налоговой). И гасите долг сотрудника. Если это невозможно, то списывайте по истечении срока исковой давности в убытки за свой счет. В целом согласна с Татьяной Щукиной.
- неправильно рассчитанный НДФЛ, который вам вернул работник
- налоговая возвратила вам излишне уплаченный НДФЛ
Первый вариант - исправлять надо Д70-К68 (доначислить налог), а не так как у вас, поскольку задолженность перед бюджетом у вас возникла не тогда, когда вам работник принес, а тогда, когда вы ему доход начислили. В этом случае, как сказала Татьяна Щукина, деньги от работника будут отражены Д50-К70
Второй вариант - налоговая не придет к вам с деньгами в кассу - она либо перечислит на счет, либо зачтет.
Т.е. правтически такая проводка конечно возможна, ничего особенного, но теоретически (или методологически) это не совсем правильно.
Деньги в кассу принимаются от кого-то. У вас - от бюджета. На кого приходник (ПКО) будете оформлять? На сотрудника? Тогда 50-70 и 70-68.
И больше слушайте, что говорят )) Не знаю, что будет с товарищем (сомневаюсь, что с него что-то попытаются взыскать). А вы, как налоговый агент, заплатите штраф.
Что было-то? Недоначислили НДФЛ? Тогда доначисляйте. Перечисляйте в бюджет, желательно с пенями (что все равно может не спасти от штрафов налоговой). И гасите долг сотрудника. Если это невозможно, то списывайте по истечении срока исковой давности в убытки за свой счет.
В целом согласна с Татьяной Щукиной.