Организация начислила з/п в ноябре в сумме 461251,93 руб., НДФЛ 50048 руб. З/п выплачивается в декабре: 16.12. — 194656.78 20.12 — 62015 23.12 — 54250.02 Как распределить начисленный НДФЛ по суммам выплаты? требуется для налоговой.
НДФЛ считается следующи образом. Начисленные суммы делятся на суммы по разным ставкам НДФЛ (13%, 6%, 35%) потом из каждой суммы вычитаются суммы налоговых льгот, если такие имеются. а потом оставшуюся сумму уже умножают на соответствующую ставку и все. например. начислено 100 000 р. фонд заработной платы из них 30 000 не облагается так как начислены премии из доходов предприятия. а 70 000 облагается в обычном режиме по ставке 13%. причем 2 человека имеют налоговые вычеты, которые еще действуют, по 400 р. значит налоговая база будет 70 000 - 800 = 69 200. НДФЛ = 69200 * 0,13 = 8 996 р.
Когда деньги выплачиваются тогда и уплачивается НДФЛ с этой суммы.
Кому выплачиваете, с тех сотрудников налог и берете-как в ведомости начисления заработной платы.
Грубо говоря, рассчитайте сумму НДФЛ (какая она у вас, вам лучше знать, резиденты -13%, не резиденты -30% и т.д.) В момент выплаты заработной платы вы обязаны удержать НДФЛ. Один из вариантов - платите в бюджет с запасом.
никогда не распределяли НДФЛ по датам-есть срок уплаты-тогда когда вы получаете деньги с р/с,перечисляете ЕСН и другие налоги,и зачем налоговой распределение НДФЛ по датам,у вас в колдоговоре должен быть указан срок выплаты з/ты.
Учитывая, что у сотрудников еще могут быть вычеты, только в %% соотношении, приблизительно от общего НДФЛа 16.12 - 47% 20.12-15% 23.12-13% не выплачено 100282,13 - 25% 461251,93 - 50048 = 411203,93 - Зарплата 16,12 - 194656,78/411203,93=0,473382587 - 47% и т.д. т.е.НДФЛ~23523
Что так поздно выплачивать зарплату за ноябрь собираетесь? Сегодня 12 декабря,а Вы решаете вопрос с НДФЛ. Уже людям аванс надо начислять за декабрь. Если считаете предполагаемые пени,то налоговая сама Вам их насчитает.
Прочитайте налоговый кодекс и трудовой. В трудовом - зарплата выплачивается 2 раза в месяц ( за первую половину месяца и за вторую) В налоговом - НДФЛ за первую не половину(аванс) не взимается, а начисляется на зарплату начисленную за месяц в целом, а следовательно зарплата за вторую половину месяца выдается за минусом НДФЛ и НДФЛ перечисляется в бюджет в день получения этих денег для выплаты зарплаты со счета или из кассы по ведомости.
Начисленные суммы делятся на суммы по разным ставкам НДФЛ (13%, 6%, 35%) потом из каждой суммы вычитаются суммы налоговых льгот, если такие имеются. а потом оставшуюся сумму уже умножают на соответствующую ставку и все.
например.
начислено 100 000 р. фонд заработной платы
из них 30 000 не облагается так как начислены премии из доходов предприятия.
а 70 000 облагается в обычном режиме по ставке 13%. причем 2 человека имеют налоговые вычеты, которые еще действуют, по 400 р.
значит налоговая база будет 70 000 - 800 = 69 200.
НДФЛ = 69200 * 0,13 = 8 996 р.
16.12 - 47%
20.12-15%
23.12-13%
не выплачено 100282,13 - 25%
461251,93 - 50048 = 411203,93 - Зарплата
16,12 - 194656,78/411203,93=0,473382587 - 47% и т.д. т.е.НДФЛ~23523
Уже людям аванс надо начислять за декабрь.
Если считаете предполагаемые пени,то налоговая сама Вам их насчитает.
В трудовом - зарплата выплачивается 2 раза в месяц ( за первую половину месяца и за вторую)
В налоговом - НДФЛ за первую не половину(аванс) не взимается, а начисляется на зарплату начисленную за месяц в целом, а следовательно зарплата за вторую половину месяца выдается за минусом НДФЛ и НДФЛ перечисляется в бюджет в день получения этих денег для выплаты зарплаты со счета или из кассы по ведомости.