Помогите с НДФЛ
-Организация начислила з/п в ноябре в сумме 461251,93 руб., НДФЛ 50048 руб.
З/п выплачивается в декабре:
16.12. — 194656.78
20.12 — 62015
23.12 — 54250.02
Как распределить начисленный НДФЛ по суммам выплаты? требуется для налоговой.
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
Начисленные суммы делятся на суммы по разным ставкам НДФЛ (13%, 6%, 35%) потом из каждой суммы вычитаются суммы налоговых льгот, если такие имеются. а потом оставшуюся сумму уже умножают на соответствующую ставку и все.
например.
начислено 100 000 р. фонд заработной платы
из них 30 000 не облагается так как начислены премии из доходов предприятия.
а 70 000 облагается в обычном режиме по ставке 13%. причем 2 человека имеют налоговые вычеты, которые еще действуют, по 400 р.
значит налоговая база будет 70 000 - 800 = 69 200.
НДФЛ = 69200 * 0,13 = 8 996 р.
16.12 - 47%
20.12-15%
23.12-13%
не выплачено 100282,13 - 25%
461251,93 - 50048 = 411203,93 - Зарплата
16,12 - 194656,78/411203,93=0,473382587 - 47% и т.д. т.е.НДФЛ~23523
Уже людям аванс надо начислять за декабрь.
Если считаете предполагаемые пени,то налоговая сама Вам их насчитает.
В трудовом - зарплата выплачивается 2 раза в месяц ( за первую половину месяца и за вторую)
В налоговом - НДФЛ за первую не половину(аванс) не взимается, а начисляется на зарплату начисленную за месяц в целом, а следовательно зарплата за вторую половину месяца выдается за минусом НДФЛ и НДФЛ перечисляется в бюджет в день получения этих денег для выплаты зарплаты со счета или из кассы по ведомости.