Помогите, проверьте задачу по НДС
-Задача 2.
Рассчитайте НДС, подлеащий уплате в ФБ бюджет, по следующим исходным данным.
1. Учётной политикой ООО «Никопласт» предусмотрено определение выручки по отгрузке.
2. В отчётном периоде поступило на рс предприятия 355 690 руб.
3. В отчётном периоде поступило в кассу предприятия 47 798 руб.
4. Отгружено промышленной продукции без учёта НДС по ставке 18% на сумму 850 000 руб.
5. Оплачено и оприходовано МЦ производственного назначения без учёта НДС по ставке 18% на сумму 350 000 руб. НДС в счетах -фактурах выделен.
6. Оплачено и поставлено на баланс основных производственных фондов без учёта НДС на сумму 220 000 руб. В счетах фактурах НДС выделен.
7. Распределение НДС между федеральным бюджетом РФ и бюджетом субъекта РФ установлено Законом РФ «О федеральном бюджете»; платежи в указанные бюджеты составляют 100% и 0%.
Решение:
(850 000 — 350 000 — 220 000)*18/118=42 711,86 (руб.)
НДС к оплате в ФБ: 42 712 руб.
Проводки писать не надо.
Прошу посмотрите, проверьте, плз, верно ли? а у Вы так же бы решали?
Если я решила не верно, то прошу дать конкретные рекомендации.
Спасибо ВСЕМ!
НДС к зачету от поставщиков:
по МЦ - 350 000 х 18% = 63 000
по ОПФ - 220 000 х 18% = 39600
НДС к уплате в бюджет 153 000- 63 000- 39600= 50 400 рублей.
Ваш расчет был бы верен, если бы НДС был в том числе.
(850 000 - 350 000 - 220 000) *18%=50400 (руб.) (т.к. указано без НДС, то мы начисляем сверху - 18%, а не вытаскиваем как у вас)
НДС к оплате в ФБ: 50400руб.
никогда еще с ндс не работал ...гляди и прийдется