Ситуация следующая. Организация платит НДС «по оплате». 16.03.06 на р/с поступил аванс на сумму 60000 руб. 05.04.06 был подписан акт выполненных работ 60000 руб.
Как вы платите НДС "по оплате"? Он же с 2006 только "по отгрузке"! Тогда 16,03 Д51К62 60000 05,04 Д62К90 60000 Д90,3К 68 9152,54
по оплате вы не имеете права платить с 2006 года!!!!ТОЛЬКО по Отгрузке!!!! НДС ПО ОТГРУЗКЕ В ВАШЕМ СЛУЧАЕ 16.03.2006 1. 51/62.2 - 60000,00 (АВАНС) 2. 76АВ/68.2 -9152,54 (НДС с АВАНСА) ... НДС С аванса платите соотвественно 05.04.2006 1. 62.1 /90.1 - 60000,00 -собственно ваша выручка 2. 62.2/62. 1 -60000,00-зачтен аванс 3. 90.3 /68.2 -9 152,54- начислен ндс с выручки 4. 68.2/76АВ -9 152,54 восстановлен нДС с аванса все проводки такие если вы работаете в 1с
Тогда 16,03 Д51К62 60000
05,04 Д62К90 60000
Д90,3К 68 9152,54
НДС ПО ОТГРУЗКЕ В ВАШЕМ СЛУЧАЕ
16.03.2006
1. 51/62.2 - 60000,00 (АВАНС)
2. 76АВ/68.2 -9152,54 (НДС с АВАНСА) ...
НДС С аванса платите соотвественно
05.04.2006
1. 62.1 /90.1 - 60000,00 -собственно ваша выручка
2. 62.2/62. 1 -60000,00-зачтен аванс
3. 90.3 /68.2 -9 152,54- начислен ндс с выручки
4. 68.2/76АВ -9 152,54 восстановлен нДС с аванса
все проводки такие если вы работаете в 1с