Помогите пожалуйста по НДС и налогу на прибыль.
-У меня в организации, общая система налогообложения, продаем товары, как с НДС, так и без НДС.
Расходы которые относятся к выручске )продажам) с НДС и без я принимаю к вычету по пропорции..
Дт Кт
26 60.1 — 5659,75 (оприходование естественно без НДС) выставлена сч.ф и акт об оказании услуг за услуги связи.
19,3 60.1 — 1018,75 НДС
68.2 19.3 — 1018,75 НДС в книге покупок
сумма пропорции равна 23,47%
(5659,75*1,18)*23,47% = 1567,44 (С ндс)
19,3 68,2 — 1567,44 в том числе НДС 239,10
91.2 19,3 — 239,10 восстановленный НДС включен в состав прочих расходов,
и вот меня мучает вопрос. а при проводке Дт91,2 Кт19,3, ставиться сумма самого НДС, или сумма 1328,34 (1567,44/1,18) ???помогите пожалуйста
Это проводка означает НДС к зачету!
По-моему, должно быть
Д26- К60.1 5659,75 оприходованы услуги связи ( они у вас должны делиться)
Д26.1-К 26 1328,34 отражены расходы по деятельности необлагаемой НДС
Д26.2-К 26 4331,41 отражены расходы по деятельности облагаемой НДС
Д19.3 -К 60.1 1018,75 отражена сумма НДС по услугам связи
Д91.2-К 19.3 239,10 - НДС, относящийся к расходам без НДС( кстати почему вы относите эту сумму на прочие расходы, а не включаете общехозяйственные счет 26?Тогда и расходы, относящиеся к деятельности без НДС туда отправляйте!)
Д68.2-К 19.3 779,65 - НДС к зачету по расходам с НДС