Подскажите пожалуйста как принять НДС к зачету? Спрашивают при собеседовании
-Например: купили бумагу, сделали из нее бумажные самолетики и продают,какое принять решение по НДС?
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
Когда вы изготовили самолетики и стали их продавать у вас возникла реализация - НДС здесь 68 б/ счет Кредит
в бюджет вы будете платить разницу между 68 и 19 счетом, т.е иными словами 19 б/счет это и есть вычет по НДС при условии правильно оформленного сч.фактуры и оприходовании бумаги.
Для самолетиков бумага является материалом, значит при наличии правильно оформленных документов НДС к зачету принимаем. При этом должны быть в наличии счет-фактура с выделенным НДС и товарная накладная, кот. подтверждает, что бумага действительно приобретена.
Мой вариант для Вас:
1. Получили счет-фактуру с выделенным НДС на переданные Вам материалы - включайте в книгу покупок и принимайте к вычету НДС. Факт передачи подтверждается накладной.
2. Оплатили предоплату за будущие поставки, получили счет-фактуру на аванс - включайте в книгу покупок и принимайте к вычету НДС. При поставке товаров эту сумму надо в книге покупок сторнировать.
3. Продали товар и выставили счет-фактуру - включайте смело её в книгу продаж.
Сводные показатели книги покупок и книги продаж используются для составления декларации по НДС. Разница между НДС из книги продаж и НДС из книги покупок подлежит уплате в бюджет.
дебет 19 кредит 60,- НДС принят
дебет 68 кредит 19 - НДС к вычету
В течении месяца что -то покупаем и продаём, допустим бумагу и самолётики, при покупке бумаги, мы платим НДС (налог), при продаже самолётиков получаем НДС (нам платят). Тот НДС, что нам заплатили - должны отдать(перечислить) в бюджет, но т.к. мы тоже кому то заплатили НДС (купили бумагу), то происходит вычет (уменьшение) уплаты налога в бюджет
Фирма изготовила бумажные самолетики - это товар.
При реализации оформляется проводка Д-т 90/3 К-т 68 на сумму ндс от реализации.
Кредитовое сальдо по сч. 68 - сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет
Дебетовое сальдо - это сумма ндс, подлежащая возмещению из бюджета.