Должен ли итого книги продаж совпадать с отчетом по НДС? Т.е. я реализую товар с НДС физ.лицу через кассу, сч-фак не выписываем. Или лучше обязать кассира выписывать сч-фак?
При розничной торговле на полученную выручку составлять счет-фактуру не надо. В пункте 7 статьи 168 НК РФ прямо сказано, что при реализации товаров за наличный расчет организациями розничной торговли требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Следовательно, организации при продаже товаров не обязаны выписывать и выдавать физическим лицам счет-фактуру. Однако, если покупатель выступает от имени юридического лица на основании доверенности, то кроме кассового чека продавец все же должен оформить счет-фактуру. Ведь пункт 7 статьи 168 НК РФ относится только к организациям розничной торговли, которые продают товары населению.
Несмотря на то что организации, торгующие в розницу, не составляют счетов-фактур, они должны вести книгу продаж. Такое требование содержится в пункте 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. В книге продаж продавец должен зарегистрировать итоговые показания кассовой ленты за день. Но только по продажам товаров населению.
Нередки ситуации, когда помимо реализации физическим лицам за наличный расчет организация осуществляет продажу и юридическим лицам. Тогда она должна в течение пяти дней выписать счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж. Соответственно итоговые показатели кассовой ленты по продажам физическим лицам регистрируются в книге продаж без учета товаров, проданных юридическим лицам.
Пример
За день ООО «Альфа» продало за наличный расчет товар на сумму 118 000 руб., в том числе НДС – 18 000 руб. Из них юридическому лицу было реализовано товаров на 23 600 руб., в том числе НДС – 13 600 руб. На эту сумму был выписан счет-фактура. Таким образом, по окончании дня бухгалтер регистрирует в книге продаж счет-фактуру на сумму 23 600 руб., в том числе НДС – 3600 руб., а также показатели кассовой ленты за день без учета проданных юридическому лицу товаров, а именно 94 400 руб., в том числе НДС – 14 400руб
Слабо вас поняла. Продажи (если они с НДС) не всегда совпадают с книгой продаж. Там может быть аванс например. Главное что у вас на 19 счете не должно быть остатка. Если в чеке НДС выделен отдельной строкой, выделить его и взять к зачету можете. Хотя комплектом документов с с/ф было бы оптимально. Тогда вопросов ни к вам, ни к покупателю быть у ИФНС не может.
Если у Вас облагаемая НДС операция, то сч-фактуру выставлять нужно не зависимо от того, кто покупатель. При розничных продажах можно выставлять сч-фактуру один раз месяц на весь объем розничных продаж. Если у Вас на каждый чек автоматически делается запись в книгу продаж да ещё автоматически присваивается номер, то макулатуры не избежать, разве что распечатывать можно по окончании месяца. Если каждой записи в книге продаж по рознице можно присвоить в течении месяца один номер счет-фактуры, то это облегчит книгу продаж до одного сч-фактуры в месяц по рознице.
Как работает Инфо-бухгалтер, я не знаю, но в книгу продаж розн. продажи попадать должны (если не ЕНВД конечно), и выписывается, как правило, один счет-фактура за месяц, либо ежедневно выручка от розн. продаж (Z-отчет).
Не волнуйтесь, если ваша программа работает таким образом то пусть так и будет, единственное, что неудобно - так это то что книга продаж будет огромной, если розн. продажи осуществляются каждый день!
да, конечно, ведь книга продаж с приложениями- основной документ, подтверждающий правильность исчисления ндс. У нас тоже торговое предприятие с ндс по рознице - для розничной реализации в 1с:торговля и склад мы пользуемся таким документом как "чек ККМ", в конце дня закрываем отчет в программе и все чеки за смену преоразуются в один отчет ККМ, где и выделяем ндс. Сумма отчета ккм должна идти с суммой по зет-отчету кассового аппарата. Отчет ккм ложится в книгу продаж записью. при этом счета-фактуры на такие проджаи мы не делаем, бумагу экономим да они и не нужны, это же розница. Кроме того ни одна налоговая не снимет из-за этого реализацию, т.к. это уменьшит налогоблагаемую базу по ндс.
Счет-фактуру я выписываю одну за месяц на всю сумму выручки массовому потребителю по ставкам НДС.
Несмотря на то что организации, торгующие в розницу, не составляют счетов-фактур, они должны вести книгу продаж. Такое требование содержится в пункте 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. В книге продаж продавец должен зарегистрировать итоговые показания кассовой ленты за день. Но только по продажам товаров населению.
Нередки ситуации, когда помимо реализации физическим лицам за наличный расчет организация осуществляет продажу и юридическим лицам. Тогда она должна в течение пяти дней выписать счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж. Соответственно итоговые показатели кассовой ленты по продажам физическим лицам регистрируются в книге продаж без учета товаров, проданных юридическим лицам.
Пример
За день ООО «Альфа» продало за наличный расчет товар на сумму 118 000 руб., в том числе НДС – 18 000 руб. Из них юридическому лицу было реализовано товаров на 23 600 руб., в том числе НДС – 13 600 руб. На эту сумму был выписан счет-фактура. Таким образом, по окончании дня бухгалтер регистрирует в книге продаж счет-фактуру на сумму 23 600 руб., в том числе НДС – 3600 руб., а также показатели кассовой ленты за день без учета проданных юридическому лицу товаров, а именно 94 400 руб., в том числе НДС – 14 400руб
Не волнуйтесь, если ваша программа работает таким образом то пусть так и будет, единственное, что неудобно - так это то что книга продаж будет огромной, если розн. продажи осуществляются каждый день!