я так понимаю, интересует НДС к возмещению: в вашем случае примите его в январе
НДС с 01.01.2006 только "по отгрузке"
Все зависит от даты документа, если дата будет в 4 кв., то можете поставить на возмещение, если январская, то только в январе.
Если деньги придут в декабре за товар (по договору поставки товара), и поставщику проплатишь в декабре, а счет-фактуру от поставщика получишь в январе, то влитаешь на сумму НДС, т.к. уплатишь НДС с поступившей суммы за декабрь, а к возмещению поставишь только январем или 1 кварталом (ежели НДС - квартальный). В случае таких поступлений в конце декабря обычно переоформляют договора с покупателем как безНДСные - как договор займа или платеж за вексель. В январе делают уже зачет, после оргрузки. Тогда и начисление НДС пойдет январем и вычет тоже январем.
Не до конца сформулирован вопрос. Однако судя по ситуации вы должны сдать декларацию по НДС за 4 квартал без учета этой поставки. Затем, когда получите документы в Январе, если успеете получить их до 20 января, то вы еще успеете включить декабрьскую поставку в декларацию 4 квартала. Если не успеете включить в эту декларацию, то сдаете как есть, а после получения документов (предполагается, что документы от декабрьской даты) вы должны подать исправительную декларацию по НДС за 4 квартал, которая будет рассчитана с учетом этой поставки. Отражать эту поставку в декларации за первый квартал не разрешается.
Отражать эту поставку в декларации за первый квартал не разрешается.