НДС по коммунальным платежам

спрашивает Aborgh 03.02.2013 16:29 Ответов 2

Господа бухгалтера и еже с ними вопрос вам
Ситуация такова: арендуем помещение у Тимирязевской академи, товарищи вредные… договор по комуналке нормальный составлять не хотят… Вроде как ндс по комуналке зачитывать мы себе не можем…
Как правильно проводить коммунальные услуги, кот нам выставляет тимирязевка, допустим сч-ф на 118 руб., проводка:
д 20 к 60 на 118руб.?
или же была версия проводить ндс как прочие расходы на счет 91.2…:
д20 к 60 100
д91.2 к 60 18 руб.
Как правильно? Заранее спасибо…

Советы пользователей:

svd777 Рейтинг: 0 06.08.2013 13:33

Есть риски, что выделенный в предоставленных документах НДС, который вы не имеете право принять к вычету - у Вас не примут и в расходах при расчете налогооблагаемой прибыли, стало быть варианты:
1)Бухучет Дт 20 (91) Кт 60 - 118руб
Налоговый учет - не принимаем в расходы 18руб, и отражаем ПНО 24% *18 Дт 99 Кт 68
или
2) Бухучет Дт 20 Кт 60 - 100руб
Дт 99 Кт 60 - 18руб., т.е. не приняли ни в БУ ни в НУ, разница не возникает.
vardim Рейтинг: 0 06.08.2013 13:33

Так правильней: Дт 20 Кт 60 - 100 руб.
Дт 99 Кт60 - 18 руб.