Пример: ООО «ХХХ» находится на обычной форме налогообложения. В текущем месяце приход составил 10000р, а затраты 7000р (вопрос:зарплата входит в затраты?). Ндс платится с (10000-7000) или с 10000?
НДС платится от выручки ( реализации продукции, товаров , работ , услуг,имущественных прав) . Если 10000 выручка то НДС =10000 х 18 : 118=1525 А зарплата входит в затраты
Если предположить , что НДС в т.ч. НДС исходящий 10 000/118*18=1525 НДС входящий 7 000/118*18=1068 НДС к уплате 1525-1068=457 А з/п входит в затраты по прибыли.
Нужно сделать книгу покупок и книгу продаж, в которых будет указано, какая сумма НДС получилась к возмещению, какая к уплате. Разница между суммой к уплате и суммой к возмещению и составит сумму НДС.
А зарплата входит в затраты
НДС исходящий 10 000/118*18=1525
НДС входящий 7 000/118*18=1068
НДС к уплате 1525-1068=457
А з/п входит в затраты по прибыли.