налоговый агент по НДС

- Бизнес, Финансы
спрашивает Que 03.02.2013 16:29 Ответов 2

Господа бухгалтера, помогите.
Общество заключил в 2009 г. на один месяц договор по аренде помещения и оборудования с Муниципальным учреждением культуры (далее МУК). Как подтвердить должно ли общество выступать в роли налогового агента по НДС. По комментариям к НК налоговыми агентами признаются организации :
-если арендодатель орган госвласти и управления или орган местного самоуправления,. На основании какого документа выяснить МУК- относится ли к данной группе, вроде по логике нет, но логике не верю?
- если арендодатель орган госвласти и управления или орган местного самоуправления и балансодержатель имущества, не является госорганом и управления или органом местного самоуправления . Как подтвердить МУК-является таким балансодержателем, если да,то надо было заключать договор с тремя сторонами общество, МУК и госорган, собственник имущества?
Стоимость аренды в договоре прописана без НДС, например 120 000 р. и деньги уже перечислены МУК одной платежкой на сумму 120 000 р. Во многих примерах по данному вопросу прописано, что НДС со стоимости должен отражаться в договоре, какие здесь риски. Теперь если платить НДС в качестве агента, то как рассчитать его по 18% или 18/118.
Важно ли, что в договоре указана общая стоимость аренды по помещению и оборудованию, надо ли было разбивать стоимость (отдельно по оборудованию, отдельно по помещению).


Советы пользователей:

  • Cvaculja Рейтинг: 0 06.08.2013 17:04
    Оплачивая аренду гос.или муниципального имущества, компания должна действовать как налоговый агент: из денег, выплачиваемых арендодателю, она должна удержать НДС и перечислить сумму удержанного налога в бюджет. (п.3 статья 161 Налогового кодекса РФ). Сумму налога определяют расчетным методом. 18%/118% значит в Вашем случае это сумма удерданного компанией НДС составит (120000*18/118 ) - 18305 рублей. оставшиеся 101695 рублей перечислить на счет муниципалитета.
    Стоимость аренды разбивать по отдельности не обязательно.
  • lodisheva@mail.ru Рейтинг: 0 06.08.2013 17:04
    Орган гос.власти (собственник имущества) должен быть поставлен в известность об аренде. Если нет, то может вмешаться прокуратура, тогда штрафы будут. В Москве это уже началось весной.

Ваш ответ

Общий рейтинг страницы: 0 / 5 оставило 0 человек.