Налог на прибыль 2008 (см. поясниния)

- Бизнес, Финансы
спрашивает Placed 03.02.2013 16:29 Ответов 6

В Оборотке у меня 90.7 стоит одна сумма а по заболансовому счету Н07.04 (другая) меньше. Должны ли они совпадать и почему они расходятся. В декларации по налогу на прибыль могу ли я взять сумму из оборотки по 90.7.
Я думаю что они не идут потому что что- то не попадает в этот заболансовый счет (короче я совсем запуталась). Сверить с другими кварталами нет возможности.т к фирма здала отчеты а потом было восстановление учета т.как там все шиворот на выворот. В декларации одно в оборотке другое.
В декларации проставляю вручную т.к. программа в связи с тем что там что то не так разнесено не проставляет все. Подскажите в расходы из оборотке на какой счет лучше операцться. На 90.7 или Н07.04


Советы пользователей:

  • svetanet2009 Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    бухгалтерский учет (по счету 90) и налоговый (по 7.04) очень редко совпадают, так что все нормально
  • Vlado4ka Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    Надо анализировать и 90.7 и Н07.04.
    Ведь вполне естственно, что какие-то расходы не относятся к уменьшающим налогооблагаемую базу. Вам надо вывесли разницу между этими двумя счетами и посмотреть - из чего она "состоит".
  • Kristina Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    Бухгалтерский и налоговый учет могут не совпадать, если есть ускоренная амортизация. Побухгалтерскому учету одна сумма, а в налоговом соответственно будет больше. Только этот фактор может влиять на разницу между счетами. А вообще они должны совпадать. Операться лучше на оба счета при заполнении декларации. Проверяйте внимательно счет 44, закрытие месяца (обязательно должно быть в конце дня), потому как бывает сделаешь закрытие месяца, а потом вдруг расходы еще появятся, они уже не попадут на закрытие. Ведь при закрытии месяца 44 закрывается 90.
  • Resen Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    Откуда Вы решили что счет Н07.04 забалансовый?
  • linusik Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    БУ и НУ редко совпадают. Но анализировать надо обязательно. Что это, разница в учете из-за разницы в квалификации расходов, разницы в начислении амортизации(стоимость амортизируемого разнилась в БУ и НУ, амортизационная премия, повышающие и понижающие коэффициенты) или это некорректное заполнение документов? Когда что-то заводится ручными операциями или бух.справкой везде должны быть заведены проводки по НУ. Кстати во вкладке "Налоговый учет" (если это 7,7) вы формируете начисление ЗП,налогов на ЗП, а также налога на имущество и других, которые у вас есть(транспорт, зимля и т.д.), закрытие месяца в НУ делаете?
    Там же есть "Анализ налогового учета". Если его сформировать, можно достаточно легко определить, где расхождение и найти если что-то не попало в НУ. Там можно проверить и доходы, и расходы, и стоимость имущества, и амортизацию.
    Расхождения лучше выявить, что необходимо - поправить. Если разница должна быть и все правильно, распишите ее для себя, чтобы потом не пришлось все вспоминать и проверять по новой. Заполняйте декларацию в этом случае по НУ, и всегда будьте готовы объяснить налоговому инспектору, в связи с чем расходятся данные бухучета и налогового.
    Работа эта очень кропотливая, но на то мы и бухгалтера. Удачи Вам!
  • urusova-08 Рейтинг: 0 06.08.2013 13:55
    Существуют бухгалтерский и налоговый учет. В основном они отличаются. Все зависит от ваших расходов (с/с), порядка определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом периоде.

Ваш ответ

Общий рейтинг страницы: 0 / 5 оставило 0 человек.