Как оформить результаты выездной налоговой проверки в бухучете и в нал
-нужна помощь! Была выездная налоговая проверка, по результатам которой были сняты суммы с расходов за 2003-2005гг. Как это отразить в проводках и в каком году? Что делать в налоговом учете?
-
А при чем тут бухгалтерский учет. Сняли то расходы в налоговом учете! Бух. учет остается не изменным. А в налоговом - уточние после принятия акта проверки. Ну и если есть ПБУ-18, то делаем проводки по нему в момент принятия акта.
-
Все изменеия вы можете вностить только после подписания акта проверки. Суммы не зачтенных расходов - изменение прибыли прошлых лет. Вы можете внести изменения,используя 91 счет "Прочие доходы". В налоговом учете база по НП увеличивается на сумму на сумму незачтенных расходов.Основанием будет служить акт проверки. Все корректировки делаете с учетом Вашей учетной политики.
Ваш ответ