есть деловая виза в Германию. А хочу поехать в Финляндию. Каковы последствия?

Плохая идея. Первой страной для въезда в страну шенгенского соглашения должна быть именно открывшая визу страна. А если вы еще вместо делового визита - с туризмом , то есть вероятность не только не въехать в Германию, но и на ближайшие годы закрыть для себя возможность получать визы Шенгена - из-за нарушения условий получения визы.

Если уж очень хочется - то летите в Хельсинки через Франкфурт. Выйдете из аэропорта, поставите штамп и полетите дальше, куда вам надо

P.S. "а я хочу ехать". А я хочу замуж за Билла Гейтса

Правило первого въезда

Несмотря на то, что шенгенская виза даёт право путешествия по всем странам шенгенской зоны, и теоретически не важно, в консульстве какой страны вы получите визу, на самом деле действует одно серьёзное ограничение, известное как «правило первого въезда».

Согласно этому правилу, вы должны въехать в шенгенскую зону через страну, в консульстве которой получили визу.

Например, Вы хотите посетить Германию, Францию и Италию. Если вы получили шенгенскую визу в германском консульство – то сначала Вы должны въехать (самолётом) в Германию, а потом можете путешествовать по всей Европе. Если вы получили визу во французском консульстве – то должны сначала въехать во Францию, а потом отправляться в другие страны.

http://www.schengen.su/schengen_visa.htm#first
Шенгенская виза - преимущства для туриста, правила получения шенгеской визы и правило первого въезда

P.S. Лена, как вы не понимаете, ну нельзя делать того что вам хочется. И даже если "сюда придет умный человек" и скажет - да езжайте куда хотите, я так пять раз делал, не верьте ему. Я вот знаю лично такого умника. Получил мультивизу французскую, а поехал в Италию. Итальянцы пустили. А вот через два месяца поехал во Францию - ему аннулировали визу и отправили домой. И уже три года он даже не суется в шенгенские консульства.
Хотите в Финляндия до Германии - получите финскую визу.

Ехать можно через любую страну. Но там есть ограничения по времени прибывания. Если вас заподозрят в обмане(цель приезда и место прибывания) то вы надолго можете быть лишены шенгенской визы.