Декларация по НДС
-По какой строке в разделе 3 Расчёт суммы налога отразить НДС, которая высчитывается как (сумма с НДС)*18/118 по 020(18) или всё-таки 050 18/118?
Похожие вопросы:
Советы пользователей:
Ваш ответ
Нужно авторизоваться, чтобы оставить комментарий.
При передаче прав, связанных с правом заключения договора, и арендных прав счет-фактура оформляется и выставляется покупателю в общеустановленном порядке.
Следовательно, не позднее пяти календарных дней со дня передачи прав необходимо выставить покупателю счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и второй экземпляр хранить в журнале выставленных счетов-фактур (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. п. 1, 2, 17 Правил).
В налоговой декларации по НДС (форма по КНД 1151001, утвержденная Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н) по строке 020 разд. 3 в графе 4 следует отразить стоимость переданных прав, а в графе 6 - соответствующую сумму налога.
В графе 8 счета-фактуры, предъявляемого к оплате покупателю, указывается исчисленная сумма НДС. В графе 5 данного счета-фактуры указывается налоговая база с учетом налога (разница между доходами и расходами), а в графе 7 - ставка НДС 18/118.
В случае если при переуступке денежного требования разница между ценой переуступки и расходами по приобретению денежного требования равна нулю, то исчисленная сумма налога на добавленную стоимость, указываемая в графе 8 счета-фактуры, также равна нулю.
В тех случаях, когда денежное требование оплачивается должником (т.е. не переуступается), счет-фактуру целесообразно выписать в одном экземпляре в порядке, аналогичном установленному п. п. 18, 19 Правил. Это нужно сделать для того, чтобы своевременно отразить сумму начисленного НДС в книге продаж.
В налоговой декларации по НДС (форма по КНД 1151001, утвержденная Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н) по строке 050 разд. 3 в графе 4 вам следует отразить налоговую базу (сумму превышения доходов над расходами), а в графе 6 - соответствующую сумму НДС