чета-фактуры на полученный аванс и реализацию с НДС при УСН
-2009г. получил аванс, выполнил работу по договору подряда -выписаны счета-фактуры на полученный аванс и реализацию с НДС (чтобы не потерять заказчика). В декларации по НДС представленной в налоговую инспекцию были заполнены следующие строки раздела 3: 020-реализаця, 140-НДС с аванса, 300 — сумма налога, исчисленная суммы предоплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки. Правильно ли мы заполнили налоговую декларацию Инспектор требует сдать уточненную декларацию — убрать сумму из 300 строки раздела 3. Тем самым происходит двойное налогообложение НДС и с аванса и с реализации. Как быть в данной ситуации?
2. сч-ф при оприходовании услуг (работ). Вводится в документе Поступление ТиУ. Включается в книгу покупок в разделе "вычет НДС по приобретенным ценностям"
3. сч-ф, оформленная в п.1 после того, как аванс зачтен в п.2, сама попадает в книгу продаж в раздел "Восстановление по авансам".
Итого - два раза вычет, один раз восстановление. Это только в Книге покупок и продаж, а в декларацию данный двойной учет не попадает.Убираете сумму 140 стороки из реализации и 300 строку вообще