Бухгалтерия!!АУ!!!
-Выручка 40
НДС 18% 7.2
Затраты 16
Валовая прибыль 16.8
Проценты по кредиту 5*0.25=1.25
Налог на имущество 12*0.015=0.18
Прибыль до налогообложения 15.37
Налог на прибыль 3.69
Чистая прибыль 11.68
Инвестиционная деятельность – 10 млн=5 свои+5 кредит
Кредит берем на 2 года
что из этого будет:
А2( дебиторская задолженность)
А3 готовая продукция, сырье)
А4 (здания, земля, транспортные средства)
П2(краткосрочные кредиты)
П3 (займы, аренда)
П4( собственные средства)
Непонятно, на что были платежи по инвестиционной деятельности и какова их дальнейшая судьба. Если оплатили, но не оприходовали, то ДЗ = 10, если оплатили и оприходовали, ввели в эксплутатацию, то ДЗ = 0, а здания, земля, транспортные средства = 10
Сырье и готовая продукция = статьи предыдущего баланса + выпуск готовой продукции + поступление сырья и материалов минус 16 (отгружено). Сумма оплат поставщикам сырья (неоприходованного или оприходованного в предыдущем месяце) влияет на величину дебиторской/кредиторской задолженности.
Долгосрочные кредиты =5 (заемных) - допустим, кредиты банков, поэтому к займам не относятся.
Краткосрочные кредиты = 0 (т.к. кредит на 2 года)
Займы, аренда - нет информации.
КЗ (кредиторская задолженность) перед бюджетом по НДС = 7,2 (НДС к уплате с выручки) минус НДС к зачету (по затратам и инв.деятельности)
КЗ перед бюджетом по налогу на имущество = 0,18
КЗ перед бюджетом по налогу на прибыль = 3,69
КЗ по % по кредитам = 1,25
Собственные средства = чистая прибыль 11,68
По выручке нужно смотреть условия договоров с покупателями - предоплата, отсрочка - могут быть изменения в статьях баланса.
Могут быть неточности, т.к. я не проверяла цифры, но надеюсь, основные принципы стали яснее...
в основном КЗ и собственные средства.
Чистая прибыль пойдет к собственным средствам
кредит, скорее всего к П3, т.к. он более чем на 12 мес., т.е. не краткосрочный