Бухгалтера, помогите!
-Создали фирму (ООО с упрощенной системой налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов) в сентябре этого года. Своего бухгалтера нет (пока не можем себе этого позволить), вот и мучаемся.(
Купля-продажа….Заказчик оплачивает по безналу товар, а мы в свою очередь оплачиваем деньги складу. Так вопрос в следующем: как это все проводить по бухгалтерии? Какие операции мы должны сделать в программе 1С — 8 версия??? И какие документы мы должны предоставить Заказчику (покупателю) кроме счета и тварной накладной ТОРГ-12, работаем без НДС.
(склад - я так поняла, не ваш, а сторонняя организация?)
1. Получили продукцию. Документ - Журналы/Поступление МПЗ
Проводка должна получиться Дт 41 Кт 60.1 (на всю сумму, НДС не выделяете)
2. Оплатили Поставщику. Документ - Журналы/Банк/Выписка банка (если по безналу)
Проводка должна быть Дт 60.1 Кт 51.
Если заплатили налом - Журналы/Касса/РКО, проводка Дт 60.1 Кт 50
3. Отгрузили товар Покупателю. Журналы/Реализация/Накладная (или Отгрузка). Проводка Дт 62.1 Кт 41
4. Покупатель заплатил. Журналы/Банк/Выписка банка
Проводка Дт 51 Кт 62.1.
5. Оплатили услуги склада. Журналы/Банк/Выписка банка
Проводка должна быть Дт 60.1 Кт 51.
6. Склад предоставил документы (Акт выполненных работ) Журналы/Поступление/Услуги сторонних организаций.
Проводка Дт 26(или 44.3) Кт 60.1
Покупателю вы должны выдать ТОРГ-12. Подписанная и "пропечатанная" ими ТОРГ-12 остается и у вас - как подтверждение отгрузки. Если это, скажем, оборудование, то нужен еще акт приема-передачи. Всё, больше документов не нужно.
-
Т.е. проводки при получении товара :
Дт 41-К 60.1 на сумму без НДС
Д19-К 60.1 на сумму НДС.
Это еще определяется и тем, что в книге доходов и расходов "входной" НДС в качестве расхода указывается отдельной строкой.
Проводки по реализации товара:
Дт 62 - Кт 90-1
- отражена выручка от продажи товаров;
Дт 51 - Кт 62
- поступили деньги от покупателя( эта запись должна пойти в книгу доходов и расходов в доход)
При вашей оплате за приобретенный ( и уже реализованный, как я понимаю) товар складу проводка
Д 60.1-К 51.
При этом
Дт 90-2 - Кт 41
- списана себестоимость проданных товаров;
Дт44 - Кт 19
-отнесен на расходы на продажу НДС, относящийся к реализованным товарам
(эти записи заносятся в книгу доходов и расходов в расход) .