Комментарии: Вопрос по возмещению НДС?

Автор: Pron

Pron — Tue, 06 Aug 2013 09:33:34 +0000

скажем так, с точки зрения бухучета:
купили 100 ед товара по 2.5 руб, итого на 2500 руб, в.т.ч. НДС 381,36
В декларации НДС к возмещению - 381,36

продали 100 ед товара по 3 руб, итого на 3000 руб, в.т.ч. НДС 457,62
В декларации НДС к уплате - уплате 457,62

прибыль с точки зрения бухучета -
2500-381,36 - себестоимость закупленной продукции
3000 - 457,62 - себестоимость реализованной.
Итого бухгалтерская прибыль - 423,74 руб

Автор: 2lynch2

2lynch2 — Tue, 06 Aug 2013 09:33:34 +0000

18% ,котрые входят в 2,5руб-в вычеты.а прибыль считается без ндс.

Автор: doctor

doctor — Tue, 06 Aug 2013 09:33:34 +0000

Когда товар «В» был куплен у поставщика по 2,5 руб, в счетах фактурах был выделен НДС (при стоимости товара 2,5 руб НДС должен составить 38 копеек). При последующей продажи за 3 рубля НДС должен составить 45 копеек. При составления налоговой декларации по НДС получается, что, 38 копеек ставится к вычету, а 45 копеек сумма налога НДС. И в итоге нужно оплатить в бюджет как разницу между проданным НДС и приобретенным, т.е. 45 копеек-38 копеек= 7 копеек. А прибыль составит 3 руб — 2,5 рубля=0,5 рублей * 24 %= 12 копеек сумма налога на прибыль. ВСего = 3 руб (выручка)- 2,5 руб (закупка)-12 копеек (налог на прибыль)- 7 копеек (НДС)= 31 копеек. Вот так!!!!И это без учета з/пл и аренды!!!!

Автор: Alina_sochi

Alina_sochi — Tue, 06 Aug 2013 09:33:34 +0000

Если грубо по вашему примеру:

1. ваш НДС к начислению будет равняться — 0,46 (3*18/118) — проводка 90.3/68 НДС
2. Ваш НДС к уменьшению -0,38 (2,5*18/118) — проводка 68.2/19.3
3. НДС по декларации к уплате будет 0,08..к уплате но никак не к возмещению
4. ваша фактическая прибыль от этой сделки 0,42 ( выручка ваша без нлс — расходы без ндс)

Автор: funtik

funtik — Tue, 06 Aug 2013 09:33:34 +0000

НДС — платится с наценки, т.е. с добавленной стоимости! 3- 2,5=0,5
по проводкам по указанному примеру получается следующее:
1 Д 41 К 60 2,12
Д 19 К 60 0,38
Д 68 К 19 0,38 — ваш НДС к возмещению из бюджета ( при условии наличия счета- фактуры, правильно оформленной)
2 Д 62 К 90 — 3
Д 60 К 68 — 0,45 — НДС с реализации к уплате ( подлежит уплате в бюджет)
3 НДС итоговый к перечислению определяется как разница между 0,45 минут 0,38 и равен 0,07!