Комментарии: Счет-фактура и вычет НДС

Автор: alexey

alexey — Tue, 06 Aug 2013 09:20:36 +0000

Вы можете провести НДС к возмещению в октябре, а то и в ноябре, ссылаясь на то, что счет-фактура к Вам и поступил невовремя, но это ИФНС при проверке попросит доказать. Свяжитесь с поставщиком, попросите его направить Вам по почте что-нибудь, получите конверт с оттиском почты и с датой отправки, что и будет служить основанием для оправдания. Мне приходилось делать именно так, вопросы, конечно, задали, но НДС к вычету приняли.

Автор: yuri

yuri — Tue, 06 Aug 2013 09:20:36 +0000

Какая-то ерунда!
Счет фактура выписывается не позднее 5 дней после отгрузки товара. То есть если у вас счет-фактура сентябрем, значит накладная тоже должна быть в сентябре. А если есть накладная, значит товар поступил.
Или вы что, подписали поставщику накладную в сентябре, а товар по факту не получили?
Ну а если оставить лирику - то по сентябрьским документам вычет будет в сентябре. Надо пересдавать уточненку по НДС.

Автор: AnastasiA

AnastasiA — Tue, 06 Aug 2013 09:20:36 +0000

НК РФ Гл. 21 ст. 171 и ст. 172.
Почему сразу не оприходовали товар? это не по правилам.
В ст. 172 уловием вычета НДС является наличие счет фактуры и принятие на учет имущества (товара).
Вам нужно превисти в соответствие документы.
А потом уже думать о пересдаче декларации по НДС.
Вы попробуйте встать на позицию вашего поставщика....с какой стати он выдал Вам счет фактуру ...если отгрузку в сентябре не произвел.
Если закрыть глаза на все и тупо следовать кодексу , то счет фактура есть (сентябрь), товар оприходовали в декабре, значит вычет можно делать только в декабре.
Но я лично все же советую поговорить с поставщиком и привести документы в соответствие, чтобы в случае встречной налоговой проверки вашей организации или вашего поставшика не было расхождений.
Удачи