Помогите по декларации по НДС!!!!
-По оказанным услугам поступил на р/с аванс 500 т.р., акт выполненных работ на 900 т.р. выписан позже, но в этом же квартале. Поставщикам перечисляли аванс за товар 200 т.р., отгрузка на несколько дней позже. Что в каких строках в декларации по НДС отражать?…И вообще в декларации по НДС в строке 020 отражается реализация или поступление на р/c? Сроки поджимают, а на расчет не успели подать… Заранее спасибо за ответ
НДС с аванса 500.000 руб. - по ставке 18/118 76.271 руб. - строка 140 декларации
НДС по отгрузке 900.000 руб., НДС в том числе - по ставке 18% с суммы 762.712 руб. - 137.288 руб. - строка 020 декларации
НДС, предъявленный поставщиком - из общей суммы 200.000 руб. - 30.508 руб. - строка 220 декларации
Зачет НДС с аванса при отгрузке с суммы 500.000 руб. - 76.271 руб. - строка 300 декларации
Итого по строке 180 и 210 - 213.559 руб.
по строке 340 - 106.779 руб.
К уплате по строке 350 - 106.780 руб.
проверьте все еще раз, и учтите необходимость формирования итоговых строк в соответствии со структурой декларации.
По строке 020 декларации отражается налоговая база и сумма НДС, исчисленная по основаниям п. 1 ст. 146 НК РФ в порядке, предусмотренном ст. 154 НК РФ . В настоящее время на основании п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из дат - день отгрузки либо день оплаты. Но, в соотвесттвии с п. 14 ст. 167 НК РФ в случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты ,то на день отгрузки также возникает момент определения налоговой базы. Таким образом, по 020 строке вы всегда отражаете сумму налоговой базы и НДС ПО ОГРУЗКЕ.