Комментарии: НДС С АВАНСОВ спасите-помогите )))

Автор: plotalla

plotalla — Tue, 06 Aug 2013 09:38:07 +0000

НДС начисляется в нашей стране на одну из более ранних дат — отгрузка или оплата. На практике получается так, что если вы сначала отгружаете (или оплата в день отгрузки), то вам с «авансовым» НДС возиться не нужно. Если же у вас предусмотрена предоплата (даже частичная), то вам с одной реализации необходимо начислить НДС дважды: сначала начисляем с аванса, затем начисляем с отгрузки (НДС с аванса берём к вычету).
Например: 1) В октябре перечислена предоплата — выписываем сами себе счет фактуру на сумму аванса в одном экземпляре, регистрируем в книге продаж (начисляем НДС);
2)В ноябре произвели отгрузку — выписываем счет фактуру в 2 экземплярах покупателю на сумму отгрузки. Одну — покупателю, вторую — нам в книгу продаж (начисляем НДС). Счет фактуру с предоплаты, которую выписали ранее переносим в книгу продаж (принимаем к вычету НДС с аванса).
3) В декларации по итогам 4 квартала при составлении декларации в разделе 3 по строке 020 указывается сумма НДС начисленная с реализации, в строке 150 — начисленная с аванса, строка 300 — принятый к вычету НДС.
Декларация составляется на основании книги покупак и книги продаж, поэтому старайтесь там не напутать ничего с этими авансами ))) Вариант, предложенный Терезой — опасный!

Автор: Filiand

Filiand — Tue, 06 Aug 2013 09:38:07 +0000

Вы сами все правильно написали. Просто в следующем периоде эти авансы зачтутся при отгрузке. Сдача отчетности по 20 включительно.

Автор: LLL

LLL — Tue, 06 Aug 2013 09:38:07 +0000

НДС исх — НДС вх + НДС с авансов — НДС с авансов по которым уже произошла отгрузка

Автор: vecnyshka

vecnyshka — Tue, 06 Aug 2013 09:38:07 +0000

Можете избежать авансов и не гонять их если в учетной политике предприятия будет указано,что авансами считаются суммы на конец месяца или отчетного периода по неотгруженной продукции.

Автор: ovik5

ovik5 — Tue, 06 Aug 2013 09:38:07 +0000

1. Общие правила исчисления НДС с авансовых платежей.
В соответствии со ст.162 НК РФ (Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) налоговая база по НДС, определенная в соответствии со статьями 153 - 158 НК РФ, увеличивается на суммы авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Данные положения не применяются в отношении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с подпунктами 1 и 5 пункта 1 статьи 164 НК РФ, длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню и в порядке, которые определяются Правительством Российской Федерации – Постановление от 21 августа 2001г. №602.
В соответствии с п.8 ст.171 НК РФ (Налоговые вычеты) вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
При этом данные вычеты производятся после даты реализации соответствующих товаров/выполнения работ/оказания услуг (п.8 ст.172 НК РФ).