Комментарии: Налог на прибыль 2008 (см. поясниния)

Автор: svetanet2009

svetanet2009 — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

бухгалтерский учет (по счету 90) и налоговый (по 7.04) очень редко совпадают, так что все нормально

Автор: Vlado4ka

Vlado4ka — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

Надо анализировать и 90.7 и Н07.04.
Ведь вполне естственно, что какие-то расходы не относятся к уменьшающим налогооблагаемую базу. Вам надо вывесли разницу между этими двумя счетами и посмотреть — из чего она «состоит».

Автор: Kristina

Kristina — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

Бухгалтерский и налоговый учет могут не совпадать, если есть ускоренная амортизация. Побухгалтерскому учету одна сумма, а в налоговом соответственно будет больше. Только этот фактор может влиять на разницу между счетами. А вообще они должны совпадать. Операться лучше на оба счета при заполнении декларации. Проверяйте внимательно счет 44, закрытие месяца (обязательно должно быть в конце дня), потому как бывает сделаешь закрытие месяца, а потом вдруг расходы еще появятся, они уже не попадут на закрытие. Ведь при закрытии месяца 44 закрывается 90.

Автор: Resen

Resen — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

Откуда Вы решили что счет Н07.04 забалансовый?

Автор: linusik

linusik — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

БУ и НУ редко совпадают. Но анализировать надо обязательно. Что это, разница в учете из-за разницы в квалификации расходов, разницы в начислении амортизации(стоимость амортизируемого разнилась в БУ и НУ, амортизационная премия, повышающие и понижающие коэффициенты) или это некорректное заполнение документов? Когда что-то заводится ручными операциями или бух.справкой везде должны быть заведены проводки по НУ. Кстати во вкладке «Налоговый учет» (если это 7,7) вы формируете начисление ЗП,налогов на ЗП, а также налога на имущество и других, которые у вас есть(транспорт, зимля и т.д.), закрытие месяца в НУ делаете?
Там же есть «Анализ налогового учета». Если его сформировать, можно достаточно легко определить, где расхождение и найти если что-то не попало в НУ. Там можно проверить и доходы, и расходы, и стоимость имущества, и амортизацию.
Расхождения лучше выявить, что необходимо — поправить. Если разница должна быть и все правильно, распишите ее для себя, чтобы потом не пришлось все вспоминать и проверять по новой. Заполняйте декларацию в этом случае по НУ, и всегда будьте готовы объяснить налоговому инспектору, в связи с чем расходятся данные бухучета и налогового.
Работа эта очень кропотливая, но на то мы и бухгалтера. Удачи Вам!

Автор: urusova-08

urusova-08 — Tue, 06 Aug 2013 09:55:24 +0000

Существуют бухгалтерский и налоговый учет. В основном они отличаются. Все зависит от ваших расходов (с/с), порядка определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом периоде.