Вообще алгоритм расчета в Отчете о прибылях и убытках такой:

ЧП (стр 190) = БП (стр 140) + ОНА (стр 141) – ОНО (стр 142) – ТНП (стр 150)
Показатели, которые вычитаются показываются в круглых скобках.
Соответсвенно ОНА будет без скобок т.к. прибавляется.

НО прибавляться будет в том случае, если дебетовый оборот по счету 09 будет больше кредитового (заметьте не сальдо!!!)
ОНА = Оборот по Д09 — Оборот по К09
Это, как я поняла, как раз ваш случай.

Когда происходит погашение отложенного актива, то кредитовый оборот будет больше дебетового — в этом случае ОНА будет отрицательной и в Форме №2 будет указываться в круглых скобках.

Текущий налог на прибыль:

ТНП = УР (условный расход) + ПНО — ПНА + ОНА — ОНО

Ну и можете проверить себя, расчитав чистую прибыль по другой формуле
ЧП = БП — УР — ПНО + ПНА