Комментарии: Как правильно отразить возмещенный НДС?

Автор: mamam

mamam — Tue, 06 Aug 2013 15:34:44 +0000

Я здесь никакого экспорта не увидел. .

1) Как правильно отразить возмещенный НДС? - Никак, возмещение -

внутренняя процедура налоговиков. Она к бухгалтерии вашей фирмы

прямого отношения не имеет.

2) Можно ли оплатить НДС в следующем квартале на меньшую сумму

возмещенного НДС в предыдущем квартале? - ДА.

Автор: malvina

malvina — Tue, 06 Aug 2013 15:34:44 +0000

Решение о возмещении НДС в программе не отражается. Когда налоговая перечислет сумму, оприходуете её по входящему платежн.поруч. на сч.68.02. По согласованию с налоговой можно оставить деньги для оплаты НДС за следующий квартал. Тогда к декларации приложите письмо «просим зачесть оплату налога за …кв. в счет остатка ден.ср-в на КБК….» (может в Вашей налоговой немного другая форма — уточните у инспектора по телефону)

Автор: ab

ab — Tue, 06 Aug 2013 15:34:44 +0000

Все зависит от ситуации. Я поняла, что это экспорт , тогда
1. д41 – к 60 –поступил товар для экспорта
2. Д19/экспортн.ндс – К 60 – отражен Экспортный НДС
3. д62 - к90 – отгружен товар на экспорт все документы в течении 180 дней :
4. д 68/2 (ндс на возмещение ) – К19/экспортн.ндс – запись в книгу покупок и в декларацию, сдача пакета документов в ифнс, так же запись в книгу продаж последним днем месяца, в котором собраны документы на подтверждение
5. д 68/ ЭКСП. НДС не подтвержденный ИФНС – К 68/2 ндс на возмещение – сумма экспортного НДС по которому нет решения налоговой –
6. Д 68/2 ндс на возмещение - К 68/ ЭКСП. НДС не подтвержденный ИФНС – получила решение ИФНС о возмещении НДС
7. Д 51 – К 68/2 ндс на возмещение - получен возмещенный НДС на р/счет
И т.о., у вас собираются следующие документы:
например, несем документы + декларацию 20 ноября
1. Сумма проводки Д68,2 к19 на дату 31 октября = сумме НДС в декларации за октябрь к возмещению = сумме книги покупок за октябрь
плюс сумма книги продаж по нулевой ставке за октябрь должна быть равна сумме экспорта, которую вы хотите подтвердить и несете по ней документы 20 ноября

Автор: psh

psh — Tue, 06 Aug 2013 15:34:44 +0000

Если в Декларации по НДС у вас НДС к возмещению из бюджета - вы должны подать в ИФНС документы на камеральную проверку.
С вас запросят кучу документов. Затем пошлют запросы вашим поставщикам.
Далее будет решение комиссии в вашей налоговой о возмещении. Вы напишете письмо в ИФНС с просьбой или вернуть вам эту сумму на ваш расчетный счет или оставить в счет будущих платежей.

Но просто не платить НДС в следующем квартале до решения налоговой - нельзя!

Насчитают вам пени!