Комментарии: Бухгалтеры, подскажите плиз! Какие должны быть проводки?

Автор: pervovakat

pervovakat — Tue, 06 Aug 2013 13:04:00 +0000

Я стараюсь получить документы как можно раньше, даже через факс!! Так считать легче!!!!
60.1 — 51 (50.1) — оплати услуги телефона (в т.ч. НДС)
26 — 60.1 — отнесли на затраты (включая и личные разговоры)
19 — 60.1 — зачли из бюджета (включая и личные разговоры)
Потом бухгалтерской справкой делаю так:
73.3 — 60.1 — сумма личных разговоров (в т.ч. НДС)
26 — 60.1 — СО ЗНАКОМ МИНУС УКАЗЫВАЮ СУММУ ЛИЧНЫХ РАЗГОВОРОВ (БЕЗ НДС)
19 — 60.1 — СО ЗНАКОМ МИНУС сумма НДС с личных разговоров
70 — 73.3 — удерживаю сумму личных разговоров с работника (в т.ч. НДС)
Про НДФЛ отвечу (если надо) чуть позже, надо посмотреть

Автор: Oxi

Oxi — Tue, 06 Aug 2013 13:04:00 +0000

Я через реализацию делаю, и НДС облагаю, поэтому со всей связи к вычету НДС беру
Д60 К51 5000
Д26 К60
Д19 К60
Д68.2 К19
Д76 К91.1 3000
Д91.2 К68.2 457,62
Д73 К76 3000
Д50 К73

Автор: tanabash

tanabash — Tue, 06 Aug 2013 13:04:00 +0000

Мы тоже когда-то оформляли возмещение от сотрудников (в кассу или из з/пл), но потом наткнулась на разъяснения налогововиков и письма Минфина были какие-то.
Полученное от сотрудника возмещение является доходом организации. Т.е. по правилам Вы должны отразить доход и равный ему расход в декларации по прибыли. Причем, поскольку это является Вашей реализацией, то должно облагаться НДС, если Вы с ним работаете. Т.е. ещё и декларация по НДС. А по большому счету именно эти конкретные услуги по предоставлению мобильной связи – это лицензируемая деятельность. Т.е. перепродавать своим сотрудникам эти услуги Вы не можете.
Приходится делать следующим образом: личные разговоры – это доход сотрудника, который облагается НДФЛ (код 2510 доходов «Оплата за сотрудников товаров, работ, услуг»), а сами расходы Вам придется брать из прибыли. Поскольку расход не участвует для расчта налога на прибыль, то данный доход сотрудника ЕСН не облагается.
Проводки следующие:
Дт 60 Кт 51 –оплата поставщику (100 руб)
Дт. 20,44 Кт 60.1 – зачтено в с/с услуг моб.связи (80 руб.)
Дт.73 Кт 60.1 – задолженность за работником по личным разговорам (20 руб)
Дт 70 Кт 73 – начислен доход сотруднику по коду 2510 (20 руб.)
(или сразу Дт 70 Кт 60.1)
Дт 91.2 Кт 70 – расходы учтены, как не принимаемые для расчета налога на прибыль (20 руб)
Дт 70 Кт 68.1 – удержан НДФЛ из основной з/пл сотрудника (3 руб-13%)

Автор: ee806

ee806 — Tue, 06 Aug 2013 13:04:00 +0000

Д60 К51 5000
Д44(20,26) К60 2000
Д76 К 60 3000
Д50 К76 3000 (без учета НДС). НДС пропорционально сумме принимаемых расходов(2000)

Автор: sanaV

sanaV — Tue, 06 Aug 2013 13:04:00 +0000

Согласна с Катей Сорокиной, только если заплатил наличкой то Д=т 50 Кт- 73 — 3000