Кто будет налогоплательщиком НДС?
-ООО заключило с деартаментом гос. и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По усл. договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8000 руб. (с НДС). В декабре предшествующего аренде года ООО заплатило аренду целиком за весь след. год. Необходимо определить сумму НДС и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить в департамент.
Кто будет плательщиком НДС: ООО или департамент?
-
ООО - НДС в бюджет, а в департамент без него. ООО - налоговый агент.
-
ООО будет платить НДС!
-
НДС платит тот, кто деньги получил, т.е департамент. Вы им аренду платите, я так поняла. 8000*12=96000 - сумма аренды с НДС 96000/118*18=14644,07 - сумма НДС.
-
По цепочке и ООО и Департамент.
-
Вы перечислили в департамент сумму 96000 руб в т.ч.НДС 14644,07 руб. Вы выполнили свои обязательства по уплате НДС. Так как департамент является поставщиком услуг (предоставление аренды), то оно будет платить НДС в бюджет.
-
Читайте внимательно договор. Там должны быть прописан порядок расчетов. Если Вам предоставляют с/ф, то не Вы налоговый агент. Хотя по моему опыту. гос. и муниципальным структурам платили за аренду без НДС, Ндс перечисляли отдельным поручением в бюджет (реквизиты указывались в договоре). Сами себе, как налоговый агент, выписывали с/ф, заносили в книгу покупок.
-
НДС будет платить ООО, как налоговый агент.
Ваш ответ