Налог на прибыль!
-поступила предоплата от фирмы 30.09. на р/с, товар был куплен и отгружен уже в следущем периоде
как отразить это в декларации? это же не выручка и как быть с налогом
-
это не выручка, это авансовый платеж (62.2)с которого Вы должны заплатить НДС. В налоговой декларации эта сумма не указывается до совершения отгрузки и налогом на прибыль не облагается.
-
Если в учетной политике предприятия учет по отгрузке, то в том налоговом периоде, когда фактически отгрузили. Если по оплате, то вывод и так ясен. И если оборот фирмы более 3-х милионов в месяц платим авансовые платежи и данная предоплата отразится в следующем налоговом периоде
-
Выручка по бух.учету всегда по отгрузке, по нал. учету по методу начисления при ОСНО, при УСНО по кассовому методу.
Ваш ответ