Бред какой-то....91(1,2) обычно без НДС и отражаете его в декаларации НДС по нулевой ставке, если с НДС то это ваша реализация и т.п....
раздел 3 строка 020
причем в разделе 3 по строке 020 в графе "Налоговая база" Вы указываете Сумму без НДС по таким операциям а по графе "НДС" - сумму исчисленного налога и отраженного по Д 91.2 К 68.2
ЗЫ. Хотя вспоминая университетский курс, мне кажется что НДС должен отражаться не по д 91.2, а по Д 91.2, так как НДС не является вашим внереализационным РАСХОДОМ, он всего лишь уменьшает сумму дохода. (проконсультируйтесь по этому поводу со специалистами). Сомневаюсь, что за неверное трактование доходов и расходов в данном случае могут наказать, но всё должно быть в порядке.
ЗЫ. Хотя вспоминая университетский курс, мне кажется что НДС должен отражаться не по д 91.2, а по Д 91.2, так как НДС не является вашим внереализационным РАСХОДОМ, он всего лишь уменьшает сумму дохода. (проконсультируйтесь по этому поводу со специалистами). Сомневаюсь, что за неверное трактование доходов и расходов в данном случае могут наказать, но всё должно быть в порядке.